Comprender el riesgo y el cumplimiento en la banca

El riesgo y el cumplimiento son dos de las funciones más críticas en la banca. Si bien tienen objetivos distintos, trabajan juntos para proteger a las instituciones financieras de pérdidas, sanciones regulatorias y daños a la reputación. Para los profesionales que ingresan al sector bancario o buscan profundizar su comprensión, comprender cómo operan estas funciones es esencial.

¿Qué es la gestión de riesgos en la banca?

La gestión de riesgos es el proceso de identificar, evaluar y mitigar amenazas que podrían afectar la salud financiera o la estabilidad operativa de un banco. Los bancos enfrentan una amplia gama de riesgos y gestionarlos eficazmente es fundamental para mantener la solvencia y la confianza pública.

Riesgo de crédito es la posibilidad de que los prestatarios no paguen sus préstamos. Suele ser la categoría de riesgo más grande para los bancos comerciales. La gestión del riesgo crediticio implica evaluar la solvencia del prestatario, establecer límites de préstamo adecuados y mantener reservas adecuadas para pérdidas crediticias.

El riesgo de mercado surge de las fluctuaciones en las tasas de interés, los tipos de cambio, los precios de las materias primas y los valores de las acciones. Los bancos gestionan el riesgo de mercado mediante estrategias de cobertura, límites de posición y modelos de valor en riesgo (VaR).

El riesgo operativo abarca pérdidas por fallas en procesos internos, sistemas, personas o eventos externos. Esto incluye de todo, desde errores en el procesamiento de transacciones hasta ciberataques y desastres naturales.

Riesgo de liquidez es el peligro de que un banco no pueda cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Incluso los bancos rentables pueden quebrar si no pueden acceder a suficientes activos líquidos cuando los depositantes o acreedores exigen el pago.

¿Qué es el cumplimiento en la banca?

El cumplimiento garantiza que un banco cumpla con las leyes, regulaciones y políticas internas que rigen sus operaciones. El entorno regulatorio para los bancos es extenso y cubre áreas como la lucha contra el lavado de dinero (AML), conozca a su cliente (KYC), protección del consumidor, privacidad de datos y adecuación de capital.

Los equipos de cumplimiento monitorean los cambios regulatorios, implementan políticas para cumplir con nuevos requisitos y realizan pruebas para verificar el cumplimiento. También gestionan las relaciones del banco con los reguladores, incluida la respuesta a los resultados de los exámenes y las acciones de cumplimiento.

Cómo interactúan el riesgo y el cumplimiento

Mientras que la gestión de riesgos se centra en identificar y mitigar las amenazas, el cumplimiento se centra en garantizar que el banco siga las reglas. En la práctica, ambas funciones se superponen significativamente.

Los requisitos regulatorios a menudo dictan cómo los bancos deben gestionar riesgos específicos. Los requisitos de capital de Basilea III, por ejemplo, establecen ratios de capital mínimos que los bancos deben mantener para absorber pérdidas potenciales. Cumplir con estos requisitos es tanto un imperativo de gestión de riesgos como una obligación de cumplimiento.

De manera similar, las regulaciones ALD requieren que los bancos implementen programas basados ​​en riesgos para detectar y reportar transacciones sospechosas. La evaluación de riesgos informa el programa de cumplimiento, y el programa de cumplimiento mitiga el riesgo subyacente.

Las tres líneas de defensa

La mayoría de los bancos organizan sus funciones de riesgo y cumplimiento utilizando el modelo de tres líneas de defensa.

Primera línea: Las unidades de negocio y los empleados de primera línea son responsables de identificar y gestionar los riesgos en sus operaciones diarias. Son dueños de los riesgos y de los controles diseñados para mitigarlos.

Segunda línea: Las funciones de cumplimiento y gestión de riesgos brindan supervisión, marcos y orientación. Establecen políticas, monitorean el cumplimiento y cuestionan las evaluaciones de riesgos de la primera línea.

Tercera línea: La auditoría interna proporciona garantía independiente de que la primera y segunda línea están funcionando de manera efectiva. Reportan al comité de auditoría de la junta y son independientes de la administración.

Desafíos comunes

La complejidad regulatoria es un desafío persistente. Los bancos que operan en múltiples jurisdicciones deben afrontar requisitos regulatorios superpuestos y, a veces, contradictorios. Mantener el ritmo de los cambios regulatorios requiere recursos dedicados y procesos de monitoreo sólidos.

La gestión de datos respalda las funciones de riesgo y cumplimiento. Los datos precisos, oportunos y completos son esenciales para la modelización de riesgos, la presentación de informes regulatorios y el seguimiento de transacciones. Muchos bancos luchan con datos fragmentados en sistemas heredados.

La cultura y la responsabilidad determinan si los marcos de riesgo y cumplimiento funcionan en la práctica. Las políticas y procedimientos sólo son efectivos si los empleados los entienden y los siguen. La capacitación, caminos claros de escalada y el compromiso del liderazgo son todos esenciales.

Creación de programas eficaces

Los programas eficaces de riesgo y cumplimiento comparten varias características: estructuras de gobernanza claras, políticas bien documentadas, pruebas y seguimiento periódicos y una cultura que fomenta la transparencia y la rendición de cuentas. Los bancos que invierten en estas fundaciones están mejor posicionados para gestionar los riesgos emergentes y cumplir con las cambiantes expectativas regulatorias.

La tecnología desempeña un papel cada vez más importante, al automatizar las tareas rutinarias de cumplimiento y mejorar la velocidad y precisión de las evaluaciones de riesgos. El objetivo es liberar a profesionales capacitados para que se concentren en actividades que requieren mucho juicio y donde su experiencia agrega el mayor valor.